Last Updated on 최종 수정일: 2026년 08월 07일 by AB
수입금액과 필요경비를 입력하면 예상 종합소득세와 환급액을 확인할 수 있습니다. 과세표준에 따른 세율 구간과 누진공제액이 자동으로 적용됩니다.
종합소득세 계산기
수입금액과 경비를 입력하면 예상 세액과 환급액이 계산됩니다
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1년 동안 벌어들인 수입 전체 (경비 차감 전)
본인에게 적용되는 경비율은 국세청 신고 안내문에서 확인하세요
장부상 실제 필요경비 금액
인적공제, 연금보험료 공제 등의 합계 (본인 기본공제만 있다면 150)
구간별 계산 내역 보기
이 계산기는 이해를 돕기 위한 참고용 도구입니다. 세액공제, 감면, 소득 종류별 특례는 반영되지 않았습니다. 실제 세액은 개인별 조건에 따라 달라지며, 정확한 금액은 홈택스 신고 과정에서 확인하시기 바랍니다.
이 계산기는 이렇게 계산합니다
입력하신 값은 다음 순서로 처리됩니다.
총수입금액 − 필요경비 = 소득금액
소득금액 − 소득공제 = 과세표준
과세표준 × 세율 − 누진공제액 = 산출세액
산출세액 + 지방소득세(10%) = 총 부담 세액
총 부담 세액 − 기납부세액 = 납부 또는 환급액
세율은 과세표준 구간에 따라 6%부터 45%까지 적용됩니다. 전체 금액에 하나의 세율이 곱해지는 것이 아니라, 구간을 넘어선 부분에만 높은 세율이 적용되는 초과누진 구조입니다.
계산기 하단의 구간별 계산 내역 보기를 펼치면 각 구간에 얼마씩 세금이 붙었는지 확인할 수 있습니다.
구간별 세율과 누진공제액은 종합소득세율표와 과세표준 계산 방법에서 자세히 정리했습니다.
입력값을 어디서 확인하나
계산기를 쓰려면 네 가지 숫자가 필요합니다. 각각 어디서 확인할 수 있는지 정리했습니다.
총수입금액
1년 동안 벌어들인 수입 전체입니다. 필요경비를 빼기 전 금액을 입력하세요.
- 프리랜서·사업소득 — 홈택스에서 지급명세서를 조회하면 지급처별 금액을 확인할 수 있습니다
- 사업자 — 매출 합계. 세금계산서, 현금영수증, 카드 매출 등을 포함합니다
세금계산서 발행분만 입력하면 실제보다 적게 나오니 주의하세요.
필요경비
수입을 얻기 위해 쓴 비용입니다. 두 가지 방식 중 선택할 수 있습니다.
장부가 있다면 — 실제 경비 금액을 직접 입력하세요. 계산기에서 “금액 직접 입력” 탭을 선택하시면 됩니다.
장부가 없다면 — 국세청이 정한 경비율로 계산합니다. 경비율은 업종마다 다릅니다. 본인에게 적용되는 경비율은 국세청 신고 안내문에서 확인할 수 있고, 홈택스에서도 조회할 수 있습니다.
경비율을 임의로 넣으면 결과가 크게 달라지므로, 실제 적용되는 값을 확인하고 입력하시기 바랍니다.
소득공제
소득금액에서 다시 빼주는 항목들의 합계입니다.
- 인적공제 (본인, 배우자, 부양가족)
- 연금보험료 공제 (국민연금 납부액)
- 노란우산공제 등
정확한 금액을 모르시면 일단 본인 기본공제만 넣고 계산해 보셔도 대략적인 규모는 확인할 수 있습니다.
기납부세액
이미 낸 세금입니다.
- 프리랜서 — 3.3% 원천징수분. 계산기의 체크박스를 켜면 수입금액 기준으로 자동 계산됩니다
- 그 외 — 원천징수영수증이나 지급명세서에서 확인한 금액을 직접 입력하세요
결과 해석하기
계산이 끝나면 하단에 환급 예상액 또는 추가 납부 예상액이 표시됩니다.
환급으로 나온 경우
미리 낸 세금이 실제 세액보다 많다는 뜻입니다. 프리랜서가 3.3%를 원천징수당한 경우 여기에 해당하는 사례가 많습니다.
신고를 해야 환급을 받을 수 있습니다. 신고하지 않으면 돌려받지 못합니다.
추가 납부로 나온 경우
5월 신고 기간에 납부해야 할 금액입니다. 금액이 크다면 분할납부가 가능한 경우도 있습니다.
지방소득세는 별도 신고입니다
계산기 결과에 지방소득세가 포함되어 있지만, 신고와 납부는 별개 절차입니다. 종합소득세는 홈택스, 지방소득세는 위택스에서 처리합니다.
신고 절차 전반은 종합소득세 신고 완벽 가이드에서 확인하세요.
이 계산기의 한계
정확한 이해를 위해 반영되지 않은 부분을 밝힙니다.
세액공제가 반영되지 않았습니다. 자녀세액공제, 연금계좌 세액공제, 기부금 세액공제 등이 적용되면 실제 세액은 계산 결과보다 낮아집니다.
소득 종류별 특례를 반영하지 않았습니다. 이자·배당·연금·기타소득은 각각 계산 방식과 분리과세 여부가 다릅니다. 이 계산기는 사업소득을 기준으로 설계되었습니다.
경비율은 입력한 값을 그대로 사용합니다. 업종별 실제 경비율과 다르면 결과도 달라집니다.
감면과 특례 대상은 결과가 달라집니다. 창업중소기업 세액감면 등이 적용되는 경우 계산 결과와 차이가 큽니다.
정확한 세액은 홈택스 신고 과정에서 계산됩니다. 이 계산기는 대략적인 규모를 확인하기 위한 참고용 도구입니다. 소득 구조가 복잡하거나 판단이 필요한 상황이라면 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다.
자주 묻는 질문
Q. 계산 결과와 실제 세액이 다를 수 있나요?
네. 세액공제와 감면이 반영되지 않았고, 소득 종류에 따라 계산 방식이 달라지기 때문입니다. 대략적인 규모를 확인하는 용도로 사용하시고, 정확한 금액은 홈택스 신고 과정에서 확인하세요.
Q. 경비율을 모르면 어떻게 하나요?
국세청에서 발송하는 종합소득세 신고 안내문에 적용 경비율이 표시됩니다. 홈택스에서도 조회할 수 있습니다. 경비율을 모르는 상태에서 임의의 값을 넣으면 결과가 크게 달라지므로 확인 후 입력하시기 바랍니다.
Q. 근로소득도 함께 있는데 어떻게 입력하나요?
이 계산기는 사업소득 기준으로 설계되었습니다. 근로소득이 함께 있다면 두 소득이 합산되어 세율 구간이 올라갈 수 있으므로, 계산 결과보다 실제 세액이 높게 나올 가능성이 있습니다.
Q. 세액공제는 왜 반영되지 않나요?
세액공제는 항목이 많고 각각 요건과 한도가 달라, 입력 항목을 늘리면 오히려 정확도가 떨어지고 사용이 복잡해집니다. 이 계산기는 기본 구조를 빠르게 확인하는 데 목적을 두었습니다.
Q. 계산 결과를 그대로 신고해도 되나요?
아닙니다. 실제 신고는 홈택스에서 소득 자료와 공제 항목을 반영해 진행하셔야 합니다. 이 계산기의 결과는 참고용입니다.
Q. 지방소득세는 따로 계산해야 하나요?
계산기 결과에 지방소득세가 포함되어 있습니다. 다만 신고와 납부는 위택스에서 별도로 진행하셔야 합니다.
이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 세무 자문이 아닙니다. 세법은 매년 개정되므로 실제 신고 전 국세청 또는 세무사의 확인을 권합니다.
기준 연도: 2026년